בתאריך 01/01/2008 ניכנס לתוקף ההסכם הקיבוצי הכללי לביטוח פנסיוני מקיף אשר נחתם ע"י שר התמ"ת. מדובר בהסכם רב חשיבות שהעניק לעובדים שכירים רבים הסדר פנסיוני המבטיח פנסיית זקנה, פנסיית שאירים ופנסיית נכות.
מי נכלל בהסכם הקיבוצי?
ההסכם חל על עובדים שאינם מבוטחים בהסדר פנסיוני מיטיב מכוח הסכם קיבוצי כללי (ענפי), הסכם קיבוצי מיוחד, הסכם אישי או צו הרחבה או פנסיה תקציבית.
ההסכם חל על נשים מעל 20 וגברים מעל גיל 21. בתיקון שנתקבל בחודש ספטמבר 2010, נקבע כי הסדר פנסיה חובה יחול גם על עובדים שהגיעו לגיל הפרישה, אף שמשולמת להם קצבת זקנה של הביטוח הלאומי.
בתיקון לחוק פנסיה חובה מחודש ספטמבר 2010, נקבע כי ההסכם יחול גם על עובדים שיש להם הסדר פנסיה מטיב. עובדים אלה ייהנו מהפרשות לפי השיעור המקובל בפנסיה חובה עד שהמעסיק יתחיל להפריש עבורם לביטוח הפנסיוני המטיב.
עובד חדש שהיה מבוטח בביטוח פנסיוני אחר במקום עבודתו הקודם, יהיה זכאי להפרשות בשיעורים לפי הסכם פנסיה חובה החל מהיום הראשון לעבודתו.
תחולת ההסכם
המועד הקובע בפנסיה חובה הנו 1.1.2008 או מועד תחילת עבודתו של העובד במקום העבודה המאוחר מבין השניים.
מהם תנאי הזכאות לפנסיה חובה?
- העובד יהיה זכאי לביטוח פנסיוני לדוגמא: קרן פנסיה או ביטוח מנהלים מיד בתום 6 חודשים מתחילת העסקתו.
שנת המס 2008 נקבעה כשנת מעבר, ובה העובד היה זכאי לביטוח הפנסיוני בתום 9 חודשים מיום תחילת העסקתו. אולם, החל משנת 2009, נקבע כי העובד זכאי לביטוח פנסיוני אחרי 6 חודשי עבודה אצל אותו מעסיק. - עובד שגרר עמו ביטוח פנסיוני דוגמת: קרן פנסיה או ביטוח מנהלים ממקום עבודה קודם, יהיה זכאי לביטוח הפנסיוני מיד בתום 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס, לפי המוקדם מבניהם , רטרואקטיבית מיום תחילת עבודתו.
מהם רכיבי השכר המבוטחים וגובה שיעורי ההפרשה בפנסיה חובה?
השכר המבוטח הינו השכר הקובע כפי שנקבע בחוק פיצויי פיטורים (התשכ"ג 1963), ויכלול את שכר הבסיס, וכן את כל התוספות הקבועות להן זכאי העובד, או על השכר הממוצע במשק. כפי שיעודכן מעת לעת, לפי הנמוך מבין השניים.
ההפרשות מהשכר ישולמו מידי חודש בחודשו לטובת פנסיה חובה בהתאם לטבלה הבאה:
| החל מיום 1.1.08 ואילך | הפרשות מעביד | הפרשות עובד | הפרשות המעביד לפיצויים | סה"כ |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2008 | 0.833% | 0.833% | 0.834% | 2.5% |
| 1.1.2009 | 1.66% | 1.66% | 1.68% | 5% |
| 1.1.2010 | 2.5% | 2.5% | 2.5% | 7.5% |
| 1.1.2011 | 3.33% | 3.33% | 3.34% | 10% |
| 1.1.2012 | 4.16% | 4.16% | 4.18% | 12.5% |
| 1.1.2013 | 5% | 5% | 5% | 15% |
| 1.1.2014* | 6% | 5.5% | 6% | 17.5% |
*הגדלת ההפקדות ל-17.5% החל מחודש ינואר 2014.
מהו סעיף 14 וכיצד חל על הפרשות המעסיק לפיצויים בפנסיה חובה?
תשלומי המעסיק לרכיב הפיצויים יבואו במקום פיצויי פיטורים בהתאם לסעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים בגין השכר, הרכיבים התקופות והשיעורים בגינם נעשתה ההפרשה. מעסיק המפריש פיצויי פיטורים כפי שתואר בטבלה, או בשיעורים גבוהים יותר, יהיה רשאי לשלם השלמת פיצויי פיטורים עד ל 8.33% לקופת גמל לקצבה. על המעסיק להודיע כי בחר לעשות כן, בכתב, לקופה עם העתק לעובד. הפרשות אלו לא ניתנות להחזרה למעביד למעט מקרה בו העובד ימשוך כספים מקופת הגמל על פי תקנונה או במקרה אירוע מזכה.
אירוע מזכה – מוות, נכות או פרישה בגיל 60 ומעלה או, אם נשללה זכות העובד לפיצויי פיטורים בפסק דין או, מכוח סעיפים 16 ו-17 לחוק פיצויי פיטורין התשכ"ג 1963.
כיצד בוחרים הסדר פנסיוני?
- ראשית נבהיר כי התשלומים יופקדו רק ב"קופת גמל לקצבה", היינו בקרן פנסיה חדשה מקיפה או בביטוח מנהלים לקצבה.
העובד זכאי לבחור את קרן הפנסיה או את תוכנית ביטוח מנהלים לקצבה, ולהודיע על כך בכתב למעסיקו, בתוך 60 יום ממועד תחילת עבודתו אצל המעסיק. (יצוין שזכות העובד לבחור את מטרת התוכנית צומצמה. מעתה יהיה רשאי לבחור רק במטרה כפי שהוגדרה בהסכם הקיבוצי, כלומר, קופת גמל לקצבה הכוללת כיסויים ביטוחיים). - עובד שלא הודיע למעסיקו, בכתב, בפרק הזמן הנדרש, על הקופה בה בחר להיות מבוטח, יבטח אותו מעסיקו בקרן פנסיה מקיפה חדשה. העובד יהיה זכאי לבחור או לעבור לקופת גמל לקצבה אחרת דוגמת: ביטוח מנהלים או קרן פנסיה מקיפה, ובלבד שתכלול כיסוי למקרי מוות ונכות.