לקראת סיום שנת 2024, בצל אתגרים ביטחוניים וכלכליים משמעותיים, עולה החשיבות של ניהול חכם של הטבות המס המוענקות באפיקי חיסכון פנסיוניים כמו קרנות הפנסיה, קרנות ההשתלמות וקופות הגמל. תכנון פיננסי נכון עשוי להבטיח חיסכון משמעותי ולהגדיל את הביטחון הכלכלי בעתיד.
התקופה הנוכחית היא קריטית עבור חוסכים, שכן עם סיום השנה תיגמר ההזדמנות לנצל את הטבות המס הרבות שיכולות לחסוך אלפי שקלים בשנה. לכן, על הציבור להיות מודע ולנהל את ההשקעות ואת תכנון המס באופן אופטימלי.
קרן השתלמות – בשנה האחרונה עלה נושא הטלת מס רווח הון על הרווחים בקרנות השתלמות לאחר 6 שנות הפקדה, אולם כנראה שהמהלך לא ייצא לפועל בעקבות התנגדות חזקה. עם זאת, חשוב להבין את היתרונות הגדולים של קרן השתלמות, במיוחד עבור עצמאים, שמוזמנים להפקיד עד 20,520 שקל ב-2024 ולהנות מהטבות מס משמעותיות. כדאי להפקיד את הסכום המרבי, במיוחד בהפקדה אחת בתחילת השנה, כדי למקסם את החיסכון ולהשאיר את הכסף עובד במהלך השנה.
קופת גמל להשקעה – קופת גמל להשקעה מציעה הטבות מס יוצאות דופן, תוך שמירה על דמי ניהול נמוכים. נכון לשנה זו, ניתן להפקיד בה עד 79,005 שקל לשנה, ובגיל 60 להוציא את הכספים כקצבה חודשית, מבלי לשלם מס על הרווחים. מכשיר זה הוא פתרון מצוין עבור אנשים שאין להם קרן פנסיה או כאלו שמתקרבים לגיל פרישה ומעוניינים להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלהם.
הטבות מס עבור הפקדה לפנסיה ולקופות גמל – לפי סעיפים 45א ו-47 לפקודת מס הכנסה, שכירים ועצמאים יכולים להנות מהטבות מס נוספות בהפקדה לקופות גמל. סעיף 45א מעניק זיכוי מס של 35% על הפקדות עד 12,804 שקל, ואילו סעיף 47 מאפשר ניכוי מס על הפקדות עד 25,608 שקל. באופן כללי, ניתן להפקיד סכום כולל של עד 38,412 שקל ולקבל החזרי מס בגובה 10,000–15,000 שקל בשנה.
הטבות מס לאזרחים ותיקים – לגיל השלישי יש גם יתרונות חשובים שיכולים לחסוך כסף, במיוחד בהפקדות לפוליסות חיסכון. על פי סעיף 125 ד' לפקודת מס הכנסה, אזרחים שנולדו לפני 1949 יכולים להפקיד כספים וליהנות מפטור ממס רווח הון בעת משיכתם, בהתאם לתנאים מסוימים.
לסיכום, יש לנצל את ההזדמנויות השונות להטבות מס על מנת להבטיח חיסכון משמעותי לעתיד. תכנון נכון והבנה של האפשרויות השונות יכולים לעזור לכם להימנע מהפסדים ולהשיג חיסכון כלכלי ארוך טווח.